税務調査

税務調査の事前通知は、納税者の権利を守る手続です。通知を受けたら、早めに顧問税理士に連絡して、日程調整・資料準備・対応方針を相談しておきます。税務調査事前通知の法令根拠税務調査の事前通知の根拠は、国税通則法第74条の9になります。この条文で...

一人親方で確定申告をしていないとか、すべきか？というお問い合わせがありますが、確定申告をしていないと税務調査に入って追徴課税される可能性は高くなります。毎年、何千～何万の規模で税務調査されていますし、多くは追徴課税を受けています。詳しくご説...

税務調査では、単なる申告ミスや経理処理の誤りと、意図的な不正行為とは区別されます。悪質と判断された場合には、重加算税などの重いペナルティや、場合によっては刑事告発になることもあります。今までの経験も含めた建設業などにおける悪質とされるケース...

赤字であれば、税務調査は来ないのでは？という話がありましたが、経験上、そんなことはありません。税務調査では赤字企業であっても調査の対象になる可能性はあります。建設業は業種の特性上、税務当局から注目されやすい業種でもあります。事例なども入れて...

商社で接待する頻度も金額も多く、もし税務調査が入ったら反面調査で得意先に迷惑がかからないか心配だという相談がありました。基本的な対策としては、日常的に領収書と記録（出席者名・目的・成果など）を必ず残すようにしたり、得意先と会計窓口を確認して...

税務調査で税理士の立ち合いは必要かと聞かれることがあります。たしかに法的に「必須」ではありませんが、可能な限り税理士に立ち合い、税務代理してもらうほうがよいでしょう。理由は手間とリスクの軽減、調査官とのやり取りでのミスを回避することと交渉に...

時々、相談というか、聞く話で、決算月によって税務調査が来る確率が違うという話があります。都市伝説風な話ですが、決算月によって税務調査が来やすいとか来ることが少ないというわけです。しかし、そもそも１１月決算や１月決算の会社は少なく、数が少ない...

「税務調査が入ったら何年分調べられるの？」と問い合わせが入ることがあります。原則は３年ですが例外で５年、無申告・悪質脱税は７年です。個人や法人の違いは基本ありません。建設業は現金商売や外注費処理で不正が生じやすく、５年・７年に延長されること...

建設業は、現金取引の多さや外注をよく使うことなどから、税務署の注目を集めやすい業種とされています。国税庁が公表する「所得税及び消費税調査等の状況」では、個人事業者に対する実地調査の多い業種として建設業がよく出てきています。建設業に税務調査が...

建設業では、さまざまな経費が発生します。材料費や外注費、車両費や交際費、仮設費などいろいろありますが、「経費で落ちるだろう」と思って計上した費用が、税務調査などで認められないケースがありますので注意が必要です。実態のない外注費・下請費よくあ...

建設業は、現金取引や外注が多いために帳簿が不十分になりがちな業種のひとつとされています。建設業における税務調査で特に指摘されやすいポイントを５つ紹介します。税務調査とは税務調査とは、納税者から提出された申告内容が正しいかどうかを確認するため...

建設業界では多いひとり親方（個人事業主）ですが、会社組織ではないので会計や税務処理は日ごろ相談する仲間社員もいないので処理がうまくできてないことがよくあります。ひとり親方（個人事業主）の税務でのリスクや気を付けるポイントを詳しく解説します。...